Налоговый вычет на обучение в автошколе: кто имеет право, как получить
О чем речь? Налоговый вычет за обучение в автошколе — возможность вернуть 13 % от стоимости курсов вождения за счет уменьшения налогооблагаемой базы НДФЛ. Право на него имеют официально трудоустроенные граждане, оплатившие занятия за свой счет или за детей (до 24 лет).
Как оформить? Для получения вычета в ИФНС подают пакет документов: договор с автошколой, лицензию образовательного учреждения, платежные чеки и декларацию 3-НДФЛ. Делают это либо через личный кабинет на сайте налоговой, либо через работодателя.
Вопросы, рассмотренные в материале:
- Кто может рассчитывать на налоговый вычет за обучение в автошколе
- Размер налогового вычета за обучение в автошколе
- Документы для оформления налогового вычета за обучение в автошколе
- Как оформить налоговый вычет за обучение в автошколе
- Часто задаваемые вопросы о налоговом вычете за обучение в автошколе
Кто может рассчитывать на налоговый вычет за обучение в автошколе
В соответствии с Федеральным законом № 273-ФЗ, автошколы признаны образовательными учреждениями, поэтому их ученики имеют право на налоговый вычет в размере 13 % от стоимости обучения. Налоговый вычет представляет собой возможность уменьшить налогооблагаемую базу (доход, с которого взимается НДФЛ 13 %) на сумму расходов, связанных с обучением.
avatars.mds.yandex.net
Кто может получить налоговый вычет за обучение в автошколе:
- трудоустроенные граждане (если учились сами);
- работающие родители (за очное обучение детей вплоть до 24 лет);
- трудоустроенные опекуны — за очное обучение подопечных до 18 лет (и еще 6 лет после того, как опека прекращена);
- официально работающие — за дневное обучение братьев и сестер до 24 лет.
Как можно было заметить выше, получить вычет за детей можно только в том случае, когда обучение проходило очно. В иных случаях льгота не положена, однако сам обучающийся может оформить вычет при наличии официального дохода.
Особые случаи: муж или жена также могут получить вычет за обучение своей второй «половинки» на тех же условиях, что указаны выше.
Налоговый вычет не смогут получить следующие категории граждан:
- ИП;
- безработные;
- лица с неофициальным трудоустройством;
- неработающие пенсионеры;
- родители, использовавшие материнский капитал на обучение;
- самозанятые граждане.
Для оформления налогового вычета необходимо иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 %. Полный перечень подходящей деятельности есть на сайте ФНС.
Размер налогового вычета за обучение в автошколе
Возврату подлежит сумма уплаченного государству налога. Рассмотрим, сколько составит налоговый вычет за обучение в автошколе на примере: при стоимости курса 45 000 рублей сумма к возврату составит 5 850 рублей (45 000 × 13 %).
Однако существуют лимиты по вычету:
- Если вы обучались самостоятельно, то сможете вернуть 19 500 рублей (лимит 150 тысяч);
- За обучение ребенка — дополнительно еще 14 300 рублей (лимит 110 тысяч).
Эти лимиты действуют на весь 2024 год и дополняют друг друга. То есть если вы обучались всей семьей, то вычет доступен и на себя, и на ребенка.
Стоит учитывать, что вычет на обучение входит в общую категорию социальных вычетов, поэтому лимит считается не конкретно по нему, а в целом по всей категории. Это значит, что если в течение года вы потратили деньги на несколько программ, то будет применяться лимит. Например, расходы составили:
- автошкола — 45 000 рублей;
- медицинское лечение — 100 000 рублей;
- спортивные занятия — 60 000 рублей.
В этом случае возврат НДФЛ будет рассчитан не от общей суммы 205 000 рублей, а только от максимальной разрешенной суммы в 150 000 рублей.
В большинстве случаев стоимость обучения в автошколе не превышает установленные лимиты. Даже если вся семья проходит обучение в престижной автошколе, каждый член семьи сможет получить часть потраченных средств обратно в виде налогового вычета.
Документы для оформления налогового вычета за обучение в автошколе
Вам потребуется собрать следующий пакет документов:
- Паспорт гражданина РФ — основной документ, удостоверяющий личность.
- Справка о доходах (бывшая форма 2-НДФЛ) подтверждает официальный доход и его размер за год.
- Договор с автошколой — документальное подтверждение факта обучения.
- Лицензия автошколы — свидетельство о правомерности образовательной деятельности учреждения.
- Платежные документы — квитанции или чеки, подтверждающие оплату обучения.
- Налоговая декларация — заявление на вычет.
ombudsman92.ru
Если вы планируете получить налоговый вычет за обучение в автошколе супруга или ребенка, потребуются документы, подтверждающие родственные связи.
Подготовьте копии и оригиналы необходимых документов (нотариальное заверение копий не требуется). Документы можно подать лично в налоговую инспекцию. После сбора полного пакета документов можно приступать к оформлению налогового вычета через налоговую службу или работодателя.
Как оформить налоговый вычет за обучение в автошколе
Существуют два основных способа. Первый вариант предполагает получение единовременной выплаты, второй — временное освобождение от уплаты подоходного налога.
Оформление по любому из этих вариантов возможно только по завершении отчетного периода, которым является календарный год. То есть получить вычет за все расходы 2024 г. можно только в 2025 г., за 2025 г. – в 2026 г. и так далее.
Для инициации процесса и подачи соответствующего заявления также есть два разных способа.
1. Дистанционная подача
Это самый удобный вариант для пользователей с подтвержденной учетной записью на портале «Госуслуги» через личный кабинет налогоплательщика. Для этого необходимо:
- Войти в систему по специальной ссылке, выбрать раздел деклараций и категорию, связанную с образованием.
- Указать период, за который запрашивается компенсация, при этом важно помнить, что право на обращение за вычетом сохраняется в течение трех лет с момента оплаты обучения.
- Выбрать тип выплаты, связанный с обучением в России, и загрузить документы, подтверждающие понесенные расходы.
- Указать банковский счет для перечисления средств.
- Загрузить все необходимые документы в электронном виде.
- Подписать заявление электронной подписью.
data.nalog.ru
Такой способ подачи особенно удобен для тех, кто планирует заявить о нескольких видах расходов одновременно. Например, помимо вычета за обучение в автошколе, можно оформить компенсацию затрат на покупку недвижимости или указать доходы от продажи имущества.
Помимо электронной подачи, существует возможность представить декларацию 3-НДФЛ в бумажном виде. Однако важно учитывать, что заполнять ее вручную нельзя — необходимо использовать специальное программное обеспечение. Готовый документ можно подать лично в налоговую инспекцию после предварительной записи на прием или отправить по почте заказным письмом. Тем не менее самым надежным и быстрым способом остается электронная подача документов через личный кабинет налогоплательщика.
2. Через компанию-нанимателя
Существует альтернативный способ вернуть налоговый вычет за обучение в автошколе — через работодателя. Главное преимущество этого метода заключается в том, что не нужно ждать наступления следующего года. Компенсация может быть оформлена в том же году, когда были оплачены услуги автошколы, при условии положительного решения. Процесс оформления включает несколько этапов:
- Сначала надо собрать необходимые документы. Для обучения, начатого после 2024 года, основным документом является справка об оплате образовательных услуг. Автошколы предоставляют такую справку по запросу или самостоятельно направляют ее в налоговую службу.
- Далее следует обратиться в налоговую инспекцию одним из доступных способов: лично, через МФЦ или в электронном виде через личный кабинет на сайте ФНС.
- После подачи заявления налоговая служба рассматривает заявку в течение месяца и при положительном решении выдает уведомление, копию которого направляет работодателю.
- Финальный этап — предоставление заявления по месту работы. Иногда работодатель может запросить копию уведомления в бумажном виде.
После проверки документов из заработной платы временно перестанут удерживать НДФЛ в размере, соответствующем сумме налогового вычета за обучение в автошколе.
С начала 2024 года появилась возможность оформить социальный вычет в упрощенном порядке. Это становится доступным при условии, что автошкола заблаговременно передает информацию об обучении в налоговую службу. Тогда в личном кабинете налогоплательщика автоматически формируется заявление на вычет, которое остается только проверить. В этом случае дополнительное подтверждение факта обучения документами не потребуется.
Часто задаваемые вопросы о налоговом вычете за обучение в автошколе
Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе, если человек не ходит на работу, но у него есть другой источник средств?
Несмотря на то что человек не работает, он все равно может претендовать на эту льготу, если имеет иные источники дохода, облагаемые НДФЛ по ставке 13 %. К таким доходам относится, например, арендная плата за сдаваемое внаем имущество — квартиру, гараж или другую собственность. При условии своевременной уплаты налогов с этих доходов гражданин вправе оформить налоговый вычет как за собственное обучение, так и за обучение своих родственников.
Как на законодательном уровне регулируется возврат налогового вычета за обучение в автошколе?
Правовое регулирование налогового вычета осуществляется на основании нескольких ключевых документов:
- Налоговый кодекс Российской Федерации.
- Приказы Федеральной налоговой службы (от 27 октября 2015 г. N ММВ-7-11/473, от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671, от 30 октября 2015 г. N ММВ-7-11/485), которые определяют формы необходимых документов, порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ и правила представления сведений о доходах физических лиц.
Когда подавать документы для оформления налогового вычета за обучение в автошколе?
У вас есть возможность получить причитающиеся вам деньги от государства не только за последний завершившийся год, а сразу за три прошедших года. Даже если вы пропустили возможность оформления вычета в предыдущие годы, например, в 2020–2022 годах, хотя всей семьей обучались искусству управления автомобилем, не стоит переживать, у вас все еще есть шанс это сделать.
При этом не важно, насколько сознательным студентом вы были, посещали ли все занятия или не завершили обучение полностью, — государство компенсирует расходы на основе факта оплаты обучения. В данном случае решающее значение имеет не получение водительского удостоверения, а факт понесенных затрат.
Существуют два способа оформления вычета: через работодателя в год обучения (в этом случае рассмотрение документов занимает до 30 дней) или через ФНС начиная со следующего года (срок рассмотрения — до трех месяцев, хотя на практике часто укладывается в 15 дней). Если вы что-то заполнили некорректно или допустили какую-либо ошибку в личных данных, подобное заявление не примут, придется собирать комплект документов и подавать их повторно.
Обязательно ли заканчивать обучение в автошколе для получения вычета?
Для возврата налогового вычета за обучение в автошколе не требуется успешно завершить курс, сдать экзамены и получить водительское удостоверение. Главным условием является факт оплаты обучения в образовательной организации. Кроме того, вы можете получить компенсацию от государства не только за собственное обучение, но и за свою вторую «половинку», если вы в официальном браке, а также за близких родственников (детей, братьев и сестер) при условии, что они не старше 24 лет, вы официально трудоустроены и можете документально подтвердить ваше родство.
Чтобы все прошло без сучка и задоринки и вы смогли получить полагающуюся вам компенсацию от государства в виде налогового вычета максимально быстро, лучше запланировать обучение азам водительского вождения на начало года. В этом случае вы успеете подать документы в текущем налоговом периоде. Использование личного кабинета на сайте ФНС позволяет значительно ускорить процесс проверки документов — с четырех месяцев до двух-трех.