Налоги на автомобиль: виды, расчеты, сроки уплаты
Какие? Налоги на автомобиль в России платят физические лица и юридические. Некоторые из них ежегодные, например, транспортный. Другие уплачивают при совершении действия с машиной, скажем, при ее продаже.
Как оплачивать? Физическим лицам расчет предоставляет налоговая инспекция, юридические лица обычно рассчитывают налог сами. Ставки, коэффициенты и другие детали могут различаться в зависимости от вида транспорта, срока владения и места регистрации.
Вопросы, рассмотренные в материале:
Виды налогов на автомобиль
В нашей стране владельцы автомобилей могут оплачивать несколько видов налогов на автомобиль:
evr.ldpr.ru
1. Транспортный налог должны заплатить владельцы зарегистрированных транспортных средств, размер зависит от мощности двигателя и места регистрации, так как налоговая ставка в разных субъектах РФ отличается.
2. Налог на приобретение автотранспортных средств: платят предприятия, организации и предприниматели при покупке автомобилей, ставка налога зависит от типа транспортного средства (например, грузовые автомобили, автобусы, легковые автомобили — 20 %, прицепы и полуприцепы — вдвое меньше).
3. Налог на продажу автомобиля (на доходы физических лиц (НДФЛ)): если физическое лицо продает автомобиль, которым владело менее трех лет, оно должно заплатить НДФЛ по ставке 13 % от полученного дохода. Существуют способы уменьшить сумму налога, например использовать налоговый вычет или уменьшить налогооблагаемую базу на расходы при покупке автомобиля.
4. Годовой налог с владельцев транспортных средств: устанавливается с каждой лошадиной силы и составляет 1,6 % от минимального размера оплаты труда.
5. Налог на пользователей автомобильных дорог уплачивается в страховые компании и рассчитывается как процент от выручки, полученной от реализации страховых услуг (обычно ставка составляет 0,4 % от страховой выручки).
Следует учесть, что размер налоговых ставок и условия могут меняться, чтобы быть в курсе, следует отслеживать данные с официальных сайтов налоговых органов или обращаться за помощью к юристу.
Транспортный налог на автомобиль
Транспортный налог на автомобиль — это один из основных налогов на имущество, который обязаны выплачивать россияне, если у них есть автомобиль или другое транспортное средство, указанное в законодательстве.
Транспортный налог должен быть оплачен физическими и юридическими лицами, на которых зарегистрированы транспортные средства. Этот налог является региональным, так как он регулируется не только Налоговым кодексом Российской Федерации, но и законами субъектов страны, и обязателен к оплате на территории соответствующего региона. В связи с этим размер взноса может варьироваться в зависимости от региона регистрации транспортного средства. Субъекты РФ имеют право самостоятельно устанавливать налоговые ставки.
picata.ru
Владельцы транспортных средств оплачивают транспортный налог после оформления автомобиля в ГИБДД. Информация передается в налоговую службу. Даже если автомобиль передан другому лицу по доверенности, налог должен оплатить именно собственник.
Статус налогоплательщика (физическое лицо, организация или индивидуальный предприниматель) не влияет на размер налога, только на сроки и порядок его уплаты.
Налог начинает начисляться после регистрации транспортного средства вплоть до его снятия с учета. Пока автомобиль не зарегистрирован на имя владельца, он не считается плательщиком транспортного налога. И наоборот, после регистрации автомобиля на собственника налог должен быть оплачен, даже если автомобиль уже продан и информация об этом не была передана в налоговую службу.
До 1 декабря 2025 года физические лица должны оплатить транспортный налог за 2024 год. Уведомления с начисленной суммой обычно приходят ближе к началу осени.
Расчет транспортного налога на автомобиль
Собственникам ТС не нужно рассчитывать самостоятельно, какой налог на автомобиль придется заплатить государству. За физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, это делают налоговые органы. Ежегодно они высылают по почте налоговое уведомление с указанием требуемой суммы. Эту информацию можно также найти в личном кабинете налогоплательщика, доступ к которому предоставляется с помощью электронной подписи или через портал «Госуслуги».
Для юридических лиц процесс немного отличается. Чаще всего они самостоятельно рассчитывают и платят каждый квартал авансом. Оставшуюся часть налога за год необходимо внести до 28 февраля года, следующего за оплачиваемым.
По прошествии шести месяцев после уплаты взноса налоговая служба отправляет сообщение с информацией о годовой сумме, которую она насчитала. Если данные не совпадают, необходимо предоставить в инспекцию пояснение, почему компания считает свою сумму правильной, а сумму налоговой службы — нет.
Исходные данные для расчета:
- налоговая база — мощность двигателя автомобиля, которая умножается на ставку налога и берется из документов на транспортное средство; для расчета налога на гибридные автомобили и электромобили учитывается пиковая 30-минутная мощность;
- налоговая ставка — количество рублей, уплаченных за одну лошадиную силу;
- период владения — количество месяцев, в течение которых авто зарегистрировано на плательщика;
- стоимость автомобиля – для ТС дороже 10 млн рублей применяется дополнительный коэффициент, список соответствующих машин ежегодно определяется Министерством промышленности и торговли России.
Собственник Ford Focus мощностью 150 лошадиных сил из Москвы заплатит 5250 рублей транспортного налога. За Lada Vesta в Брянске надо внести 2196 рублей в год, а налог на Kia Mohave 2022 года выпуска с двигателем мощностью 249 лошадиных сил в Казани — 18 675 рублей.
Расчет транспортного налога для Kia Mohave с двигателем мощностью 249 лошадиных сил выполнен с учетом проживания собственника в Казани и владения автомобилем в течение всего 2024 года. Ставка составляет 75 рублей за 1 лошадиную силу. А, например, на Камчатке налоговая ставка на этот же автомобиль другая — 67 рублей за 1 лошадиную силу, а значит, налог будет на 2 тысячи ниже – 16 683 рубля.
Чтобы узнать сумму налога, воспользуйтесь онлайн-калькулятором налога на автомобиль на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).
Ставки и повышающие коэффициенты для налогов на автомобиль
Налоговые ставки устанавливаются каждым регионом самостоятельно, однако они не могут быть изменены в сторону увеличения или уменьшения более чем в 10 раз по сравнению со ставками, определенными Налоговым кодексом РФ.
novocherkassk.expertiza-moscow.ru
Если регион не воспользовался этим правом, применяются федеральные ставки, которые обычно значительно ниже региональных. Например, для легкового автомобиля с мощностью 200 лошадиных сил федеральная ставка налога на автомобиль (за 1 л. с.) составляет 5 рублей, но в Москве за такую мощность придется заплатить 50 рублей, в Астрахани — 48 рублей, а в Брянске — 40 рублей. Налоговая ставка для транспортных средств с мощностью до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт) в Питере – 24 рубля, а в Пермском крае — 25 рублей. Кроме того, сумма налога зависит от повышающих коэффициентов, которые применяются в некоторых случаях.
Раньше для легковушек стоимостью 3–10 млн рублей применялись коэффициенты 1,1 и 2 (с учетом года выпуска). С 2022 года эту накрутку сняли, и для владельцев таких машин транспортный налог рассчитывается в общем порядке.
А вот для легковых автомобилей премиального сегмента стоимостью 10–15 млн рублей не старше 10 лет, а также для автомобилей стоимостью дороже 15 млн рублей не старше 20 лет применяют коэффициент 3. Фактически это автомобильный налог на роскошь, который используется для расчетов с 2014 года.
Транспортный налог = сумма транспортного налога, рассчитанная по общим правилам, × повышающий коэффициент
Физические лица, включая индивидуальных предпринимателей, не должны выполнять дополнительные расчеты — им присылают налоговые уведомления с указанием суммы платежа. В то же время юридические лица самостоятельно вычисляют налог.
Иногда автомобиль находится в собственности не полный год. В таком случае сумму транспортного налога определяют исходя из количества полных месяцев владения транспортным средством.
Месяцы регистрации и снятия с учета принимаются в расчет, если ТС находилось во владении собственника более половины месяца (серединой считается 15-е число).
Вы ничего не должны государству в случаях, когда:
- автомобиль был зарегистрирован и снят с учета в один и тот же день;
- автомобиль был зарегистрирован и снят с учета в период с 1 по 15 число одного и того же месяца;
- автомобиль был зарегистрирован после 15-го числа месяца и снят с учета до 15 числа следующего месяца.
Налоговый период по налогу на автомобиль в 2025 году — календарный год.
Сроки уплаты налогов на автомобиль
Физические лица оплачивают налог на автомобиль 1 раз в год до 1 декабря включительно, в 2025 году это не изменится. Если 1 декабря выпадает на выходной, крайний срок переносится на первый рабочий день месяца, 2 или 3 декабря. В 2025 году оплачивается налог за 2024 год.
Для компаний отчетные периоды идут ежеквартально. Налог может выплачиваться ежегодно или по кварталам, в зависимости от правил конкретного региона.
Если отчетные периоды предусмотрены, компания должна выплачивать авансовые платежи каждый квартал в течение года. Например, в Московской области установлены отчетные периоды, поэтому налог выплачивается четыре раза в год.
Авансовый платеж составляет четверть годового налога.
Если отчетные периоды отсутствуют, транспортный налог рассчитывается и выплачивается один раз в год. Например, в Свердловской области такой порядок.
Транспортный налог должен быть оплачен предприятиями не позднее 28 февраля года, следующего за отчетным периодом.
Авансовые платежи необходимо перечислить не позднее 28 числа апреля, июля и октября.
35ust-kubinskij.gosuslugi.ru
Даты оплаты прочих налогов на автомобиль в России отличаются:
- За покупку автомобиля оплатить налог нужно по месту регистрации или перерегистрации транспортного средства в течение пяти дней после его приобретения. Датой приобретения транспортного средства считается дата сделки купли-продажи, обмена, лизинга или взноса в уставный капитал.
- Сроки уплаты налога на пользователей автомобильных дорог зависят от среднемесячного размера платежей. Если среднемесячный платеж превышает 2 тысячи рублей, налог уплачивается ежемесячно авансовыми платежами до 15 числа каждого месяца. Если среднемесячный платеж составляет менее 2 тысяч рублей, налог уплачивается ежеквартально в сроки предоставления квартальной бухгалтерской отчетности.
- Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже автомобиля в России взимается, если автомобиль находился во владении продавца менее трех лет. В этом случае продавец должен предоставить налоговую декларацию до 30 апреля следующего года и оплатить налог до 15 июля того же года.
Куда уплачивать налог на автомобиль
Место уплаты налога зависит от типа транспорта:
Компании не обязаны подавать декларацию по транспортному налогу. Они самостоятельно рассчитывают налог на автомобиль и оплачивают его, а налоговая служба контролирует правильность уплаты на основе данных из ГИБДД или другого регистрирующего органа. При несовпадении результатов расчетов фискальной службы и компании проводятся сверки.
Транспортный налог можно оплатить онлайн:
- через «Госуслуги»;
- с помощью сервиса «Заплати услуги» на сайте ФНС;
- на портале ФНС;
- в мобильном или интернет-банке.
Для оплаты нужен индекс платежного документа. Рекомендуется сохранить квитанцию на случай возможных ошибок или задержек при зачислении средств.
Куда уплачивать налог на автомобиль
Нужно ли платить налог на легковой автомобиль, если не ездишь на нем?
Да, платить все равно придется. Ответственность за оплату налога лежит на владельце ТС вне зависимости от того, кто его реально использует.
Кто освобожден от уплаты транспортного налога?
Если вы получили ТС в собственность, но не поставили его на учет в ГИБДД, платить не нужно (правда, и ездить нельзя).
Также налог не взимается, если транспортное средство было украдено, уничтожено, конфисковано или изъято по решению суда, даже если оно числится за владельцем в базе данных.
ФНС узнает об отсутствии транспортного средства у налогоплательщика на основании его заявления с подтверждающими документами. Если документы отсутствуют, налоговая служба может запросить их самостоятельно, например, в полиции или у судебных приставов.
Предусмотрены ли штрафы за неуплату налога?
Хотя сумму налога рассчитывает ФНС, нужно проверить квитанцию на предмет ошибок. Если вы не сообщите самостоятельно о каком-либо автомобиле, отсутствующем в уведомлении, или просто не оплатите взнос, штраф может составить до 20 % суммы налога.
Есть ли варианты снизить сумму налога при продаже авто?
При продаже автомобиля, находившегося в вашей собственности менее трех лет, потребуется оплатить НДФЛ. Сколько составит налог на автомобиль в этом случае? Для резидентов России ставка налога составляет 13 %, а для нерезидентов — 30 %. Кроме того, предусмотрен налоговый вычет до 250 000 рублей. Например, если вы выручили за своего «железного коня» 200 тысяч рублей, налоговый вычет полностью покрывает эту сумму, и ничего платить не придется. Аналогично вы ничего не будете должны государству, если владели проданным ТС более 3 лет, причем независимо от суммы продажи.
nalog.gov.ru
Таким образом, ставки налога на автомобиль определяются формой и продолжительностью владения, юридическим статусом собственника, техническими характеристиками автомобиля и регионом регистрации. Транспортный налог выплачивается каждый год всеми владельцами ТС. Другие виды налогов уплачиваются в соответствии с совершенными действиями с автомобилем.