Что такое транспортный налог: расчет, ставка, способы уплаты
Что такое транспортный налог? Это обязательный платеж, который владельцы транспорта должны вносить в государственный бюджет. Налог распространяется на автомобили, мотоциклы, автобусы и другие виды средств, зарегистрированные на физических или юридических лиц. Его размер зависит от мощности двигателя, типа транспорта и региона регистрации.
Как оплачивать? Транспортный налог рассчитывается ИФНС, после чего владельцу приходит уведомление с указанной суммой и реквизитами для оплаты. Внести деньги в счет погашения можно через банк, онлайн-банкинг или портал «Госуслуги».
Вопросы, рассмотренные в материале:
Что такое транспортный налог
Транспортный налог взимается с владельцев автомобилей, мотоциклов, специальной техники, яхт и воздушных судов. Его оплачивают как физические лица, так и компании. Ставки, сроки оплаты и условия начисления для юридических лиц могут отличаться. В этой статье мы рассмотрим, что такое транспортный налог с физических лиц.
Этот налог является региональным, то есть средства поступают в бюджет субъекта Российской Федерации, а размер взноса и льготы устанавливают местные власти. Однако раньше все было иначе. Транспортный налог был введен в 1991 году, и средства от его уплаты направлялись в специальный фонд для строительства и обслуживания дорог. Только в 2010 году региональные власти получили право распоряжаться этими средствами.
viberu.ru
В наши дни размер транспортного налога определяется мощностью автомобиля. Чем больше лошадиных сил, тем выше налоговая ставка. Это также относится к воздушным судам.
Налог платит владелец транспортного средства, физическое лицо или индивидуальный предприниматель, на которого оно зарегистрировано. Налог начисляется владельцам:
- мотоциклов;
- автомобилей;
- автобусов и другой спецтехники, кроме молоковозов;
- мотороллеров;
- теплоходов, яхт, катеров и других видов водного транспорта, кроме весельных лодок;
- снегоходов и мотосаней;
- самоходных машин;
- самолетов и вертолетов.
Как рассчитывается транспортный налог
Собственники машин не должны рассчитывать размер транспортного налога самостоятельно. Налоговые органы делают это за физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей. Ежегодно налоговые уведомления с указанием суммы к оплате отправляются по почте. Эту информацию также можно найти в личном кабинете налогоплательщика, доступ к которому предоставляется с использованием электронной подписи или учетной записи на портале «Госуслуги».
А вот для компаний подход другой. В большинстве регионов они самостоятельно рассчитывают и производят авансовые платежи ежеквартально. Оставшуюся часть налога за год необходимо оплатить до 28 февраля года, следующего за отчетным периодом.
По прошествии шести месяцев после уплаты налога фискальная служба отправляет сообщение с информацией о годовой сумме, которую она начислила. Если данные отличаются, компания должна предоставить объяснение, почему она считает свою сумму правильной, а расчеты налоговой службы — нет.
При определении суммы налога учитывают следующее:
- налоговая база — мощность двигателя автомобиля, которая умножается на ставку налога (данные берутся из документов на транспортное средство);
- налоговая ставка — сумма в рублях за одну лошадиную силу;
- период владения — количество месяцев, в течение которых автомобиль находился во собственности конкретного человека;
- повышающий коэффициент. Он применяется не всегда, потому что такой повышающий коэффициент на транспортный налог учитывается для авто дороже 10 млн рублей, а их список Минпромторг обновляет ежегодно.
Пример. Обладатель Ford Focus мощностью 150 лошадиных сил из Москвы заплатит 5250 рублей транспортного налога. Lada Vesta в Брянске будет облагаться налогом в размере 2196 рублей, а Kia Mohave в Казани — 18 675 рублей.
Чтобы узнать сумму налога, вы можете воспользоваться калькулятором на сайте ФНС.
Начисление налогов происходит без вашего участия, но рекомендуется проверить данные в уведомлении, чтобы убедиться, что указана правильная мощность двигателя, налог не начислен на проданный автомобиль и все ваши автомобили попали в расчет.
Как рассчитывается ставка транспортного налога
Как и в случае с налогом на недвижимое имущество, федеральный центр устанавливает только базовую ставку налогообложения. Местные власти могут увеличить или уменьшить ее в пределах десятикратной разницы. В 2023 году были установлены следующие ставки налога на автомобили:
Ставку можно рассчитать и другим методом. Субъектам федерации разрешено устанавливать ставку на основе мощности, вместимости транспортного средства и количества транспортных средств в собственности. Также налог может быть дифференцированным, и итоговая сумма зависит от года выпуска. Обычно за старый автомобиль приходится платить больше, чем за новый с такой же мощностью двигателя.
В вопросе, что такое ставка транспортного налога, следует понимать главное: базовая ставка, установленная федеральным центром, значительно ниже фактической, определяемой местными властями. Для сравнения: базовая ставка для автомобиля с мощностью двигателя 250 лошадиных сил составляет 7,5 рубля, но фактическая ставка в Москве максимальна — 75 рублей, в Бурятии — 41 рубль, а в Калининградской области — 66 рублей.
upch.nso.ru
Ставка зависит не от того, где вы живете и прописаны сейчас, а от того, где ставили авто на учет, ведь это отражено даже на самом номерном знаке.
Жители Ингушетии, Ханты-Мансийского автономного округа и Крыма платят меньше всего за автомобили с двигателем до 150 лошадиных сил — всего 7 рублей за лошадиную силу. А вот владельцы автомобилей этой категории из Москвы, Санкт-Петербурга, Вологодской, Курской, Новгородской и Орловской областей, Башкортостана, Карелии, Марий Эл и Татарстана платят больше всего — по 35 рублей за лошадиную силу.
Собственники автомобилей с двигателями от 150 до 200 лошадиных сил из Ингушетии (10 рублей за лошадиную силу), Магаданской области (15 рублей) и Республики Саха (17 рублей) платят меньше всех в стране. В то же время владельцы из Москвы и Московской области, Санкт-Петербурга и Ленинградской области платят за каждую лошадиную силу по 50 рублей.
Как уплатить транспортный налог
Существуют различные способы оплаты транспортного налога:
1. На «Госуслугах»
Сервис «Оплата по квитанции» на портале госуслуг поможет оплатить задолженность по номеру документа.
Налоговая служба отправляет квитанцию либо в бумажном виде по почте, либо как электронный документ в ваш личный кабинет. Если вы хотя бы раз заходили в свой кабинет и официально не отказывались от его использования, ФНС автоматически выбирает второй вариант.
2. В банке
Налоги можно оплатить в любом банке по УИН, QR-коду, штрих-коду или просто по квитанции.
3. На сайте ФНС России
yandex.net
В личном кабинете ФНС вы можете узнать сумму начисленных налогов и произвести оплату. Для первоначальной авторизации требуется подтвержденная учетная запись на портале «Госуслуги».
Что такое транспортный налог на автомобиль мы разобрались, главное не забывать вовремя его оплачивать, ведь при просрочке платежа начисляются пени, которые рассчитываются по формуле:
Пенни = сумма задолженности * 1/300 от ключевой ставки Банка России
В течение трех месяцев ФНС направит вам требование об уплате налога.
Если взнос не будет перечислен вовремя, налоговая служба может обратиться в суд для принудительного взыскания средств.
Пример. У Игоря есть УАЗ Патриот. До 1 декабря ему необходимо было заплатить транспортный налог 5250 рублей, однако он опоздал с платежом на 40 дней. В период просрочки ключевая ставка была 13 %.
Сумма пени составит: 5250 рублей * 1/300 * 13 % * 40 дней = 91 рубль.
Льготы при уплате транспортного налога
В большинстве регионов транспортный налог не взимается с нескольких категорий граждан:
1. Пенсионеры
Пенсионеры, если у них нет особых званий и заслуг, могут получить льготы лишь по инициативе местных властей. Например, в Санкт-Петербурге все пенсионеры освобождаются от уплаты налога за машины не мощнее 150 л. с., если их выпустили в нашей стране или ЕАЭС. В Республике Карелия налог для пенсионеров на авто до 100 л. с. вдвое меньше, чем у остальных граждан. Пенсионеры также получают скидки на транспортный налог во многих других регионах страны.
2. Многодетные семьи
opora.ru
Многодетной становится семья, воспитывающая троих и более детей. Льготы для таких семей также определяются местными властями. И многие их установили, например, они есть в:
- Санкт-Петербурге;
- Москве;
- Воронежской;
- Свердловской;
- Новосибирской:
- Волгоградской;
- Ростовской;
- Пермской областях и т. д.
3. Инвалиды
С автомобилей до 100 л. с., специально оборудованных для инвалидов или приобретенных ими через органы соцзащиты, налог не взимается. Дополнительные «плюшки» могут добавлять местные власти в регионах. В Москве, Санкт-Петербурге, Краснодарском крае, Челябинской, Воронежской, Иркутской, Волгоградской и Ростовской областях инвалиды первой и второй групп избавлены от транспортного налога целиком.
Однако иногда льгота привязана к мощности авто. Например, если льготы установлены на машины до 100 л. с., а у человека автомобиль с 150 лошадиными силами, то придется заплатить налог несмотря на инвалидность. Льготы для инвалидов 3-й группы есть не везде, все зависит от законов на местах. Скажем, транспортный налог отменен для инвалидов третьей группы в Башкортостане, Красноярском крае, Самарской, Ростовской, Воронежской, Нижегородской и Свердловской областях.
4. Ветераны
Что такое транспортный налог для ветеранов? С точки зрения Налогового кодекса РФ, эта категория граждан не имеет особых льгот федерального уровня, но местные власти могут устанавливать льготы самостоятельно. И многие регионы действительно их вводят, например Москва, Ростовская, Саратовская, Ленинградская область и многие другие. Где-то от налога освобождаются герои СССР и РФ, где-то ветераны ВОВ и боевых действий, где-то герои социалистического труда, все зависит от конкретного субъекта.
Уровень мощности автомобилей, для которых действуют льготы, также меняется в зависимости от региона. Скажем, ветераны труда в Иркутской области не платят налоги на автомобили только с мощностью до 100 л. с.
Часто задаваемые вопросы о транспортном налоге
Что делать, если не пришло уведомление о налоге?
Если вы не получили уведомление об уплате налога ни по почте, ни в личном кабинете на сайте ФНС, ни на портале «Госуслуги», не стоит ждать последнего срока уплаты налога 1 декабря. Лучше заблаговременно подать заявление через сайт ФНС или посетить отделение налоговой самостоятельно.
Если налоговая служба не учла наличие у вас авто и не насчитала вам налог, вы должны сообщить об этом государству. Если впоследствии это вскроется, а вы не сообщите о своем праве собственности, вам выставят штраф в размере 20 % неуплаченного налога.
Что собой представляет транспортный налог на роскошь?
Что такое коэффициент транспортного налога, уже было рассмотрено выше – он учитывается при расчете суммы обязательного взноса за дорогостоящие средства передвижения.
Раньше его применяли при стоимости ТС выше 3 млн рублей и с учетом возраста. С 2023 года повышающие коэффициенты используют для всех автомобилей стоимостью более 10 миллионов рублей. Список таких моделей доступен на сайте Минпромторга и обновляется ежегодно.
Может ли прийти транспортный налог после продажи автомобиля?
До тех пор, пока новый владелец не перерегистрирует транспортное средство на свое имя, налог будет начисляться. Договора купли-продажи недостаточно для прекращения начисления налога. Согласно законодательству, новый собственник должен обратиться в ГИБДД в течение 10 дней после приобретения автомобиля. Во избежание проблем обсудите этот вопрос с покупателем при продаже.
Кроме того, налог будет начисляться за количество месяцев владения автомобилем. Это означает, что даже если вы продали машину в декабре, вам все равно придется заплатить транспортный налог за 11 месяцев текущего года.
Как перевести кВт в л. с. для электромобилей?
Для перевода киловатт в лошадиные силы умножьте их на 1,36. Получится примерное значение. Например, 100 кВт — это примерно 136 л. с.
Чтобы перевести лошадиные силы в киловатты, умножьте их на 0,74. Это тоже приблизительное значение. Например, 100 л. с. составляют около 74 кВт.
Какие категории ТС освобождены от начисления транспортного налога?
Статья 358 Налогового кодекса РФ определяет список транспортных средств, владельцы которых освобождаются от уплаты транспортного налога. Например, к ним относятся:
- комбайны, тракторы, комбайны, молоковозы и т. п., если они во владении фермеров;
- легковые автомобили, предназначенные для инвалидов и с мощностью двигателя до 100 л. с. (73,55 кВт), в приобретении которых участвовали государственные органы (соцзащита);
- грузовые и пассажирские речные, морские и воздушные суда, принадлежащие перевозчикам;
- воздушные и другие суда, зарегистрированные юридическими лицами, которые получили статус участников специальных административных районов согласно федеральному закону «О специальных административных районах на территориях Калининградской области и Приморского края»;
- гребные лодки и моторные лодки с двигателем мощностью до 5 лошадиных сил, зарегистрированные до 25 мая 2012 года.
Информация о транспортных налоговых льготах доступна на сайте ФНС.
Транспортный налог обязателен к уплате, собственники ТС в том числе заинтересованы в своевременном внесении средств в госбюджет, ведь за счет них поддерживается вся дорожная инфраструктура. Своевременная оплата налога поможет избежать штрафов и проблем с законом. Предупрежден – значит вооружен, понимание схемы расчета налога и сроков его уплаты позволит вам вовремя вносить платежи и быть в безопасности.